你对离岸账户了解多少?
2012年底,汇丰和渣打银行受到山姆大叔的反洗钱指控,一时成为各大新闻报刊所关注的话题。看似与我们毫不相干,但事实并非如此。这对银行在接受客人开户申请所做的“尽职调查”变得非常严格,说白了,也就是开户难度更大了,不是谁都可以在香港银行开立账户。
任何事情的发生,我们可以结合内因,与外因两方面去分析为什么会这样。不论是香港地区的银行,还是内地4间有离岸金融执照的银行,对于账户管理都强调“身份真实性审查(KYC原则)”,对申请开立账户的客人身份,业务背景做出详细审查,防止利用银行账户进行洗钱、诈骗等违法犯罪活动。
许多朋友都说,银行是出于反洗钱的原因提高开户门槛。但是,难道各位朋友就没有考虑过“税收政策”,也会对银行的开户政策造成影响吗? 答案是肯定会的。
《Foreign Account Tax Compliance》即 FATCAs,大家伙都喜欢叫肥咖条款。这法案可不得了了,要求全球金融机构向美国申报美国人在海外的金融资产,以避免美国富人利用海外账户藏钱来逃税。这法案一出,对于整个银行业,犹如重磅炸弹。此外,OECD的《Tax Information Exchange Agreements》,简称TIEAs,各地区之间的税务情报互换协议。这些外部压力都使得银行不得不更加严格的约束自己,提高合规审查的质量。我们相信,未来银行的趋势是一个更加透明,监管更加严厉,更加成熟的金融系统。
既然已成既定事实,如何去适应目前新形式,永安达会计事务有限公司就银行账户开立,账户活动监管,银行账户使用,以及账户撤销五个方面在此分享一些实战经验给各位,希望对读者有所帮助。
一:商业证明文件
基于合规调查,银行开户会要求客人提供商业证明文件,说明公司有商业实质的资料。这些资料在日后很有可能会被银行要求提供,比如:
1,已经成交的相关销售、采购合同
2,关联公司的营业执照、年营业额、雇员情况
二:切勿与高风险、受经济制裁的地区发生贸易往来
1,高风险地区:阿富汗、波黑、朝鲜、圭亚那、伊朗、伊拉克、老過、缅甸、叙利亚、乌干达、也门等。(这些信息可以在FATF网站上面查找得到)
2,受美国经济制裁的地区:巴尔干半岛地区、白俄罗斯、俄罗斯、中非共和国、科特迪亚、古巴、刚果、伊拉克、以色列、利比亚、叙利亚、津巴布韦、也门。(可以在美国财政局查找)
三:保持账户活跃
银行对于休眠账户、不活跃账户、空转账户是非常敏感,这部分账户占用银行资源,很有可能会被银行关停。建议保存适度资金在户口。
四:财务报告与存续证明
1,保存好公司的会计账簿以及财务报告,银行在反洗钱调查过程中,这是最好的证明。
2,公司每年要及时办理年审,这是公司存续的证明。公司状态不是good standing,银行会关闭公司账户。
五:及时注销不使用的公司银行户口,以避免欠费被银行强制关闭,导致公司董事个人信用受损。
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