你对离岸账户了解多少?

你对离岸账户了解多少? 2012年底,汇丰和渣打银行受到山姆大叔的反洗钱指控,一时成为各大新闻报刊所关注的话题。看似与我们毫不相干,但事实并非如此。这对银行在接受客人开户申请所做的“尽职调查”变得非常严格,说白了,也就是开户难度更大了,不是谁都可以在香港银行开立账户。 任何事情的发生,我们可以结合内因,与外因两方面去分析为什么会这样。不论是香港地区的银行,还是内地4间有离岸金融执照的银行,对于账户管理都强调“身份真实性审查(KYC原则)”,对申请开立账户的客人身份,业务背景做出详细审查,防止利用银行账户进行洗钱、诈骗等违法犯罪活动。 许多朋友都说,银行是出于反洗钱的原因提高开户门槛。但是,难道各位朋友就没有考虑过“税收政策”,也会对银行的开户政策造成影响吗? 答案是肯定会的。 《Foreign Account Tax Compliance》即 FATCAs,大家伙都喜欢叫肥咖条款。这法案可不得了了,要求全球金融机构向美国申报美国人在海外的金融资产,以避免美国富人利用海外账户藏钱来逃税。这法案一出,对于整个银行业,犹如重磅炸弹。此外,OECD的《Tax Information Exchange Agreements》,简称TIEAs,各地区之间的税务情报互换协议。这些外部压力都使得银行不得不更加严格的约束自己,提高合规审查的质量。我们相信,未来银行的趋势是一个更加透明,监管更加严厉,更加成熟的金融系统。 既然已成既定事实,如何去适应目前新形式,永安达会计事务有限公司就银行账户开立,账户活动监管,银行账户使用,以及账户撤销五个方面在此分享一些实战经验给各位,希望对读者有所帮助。 一:商业证明文件 基于合规调查,银行开户会要求客人提供商业证明文件,说明公司有商业实质的资料。这些资料在日后很有可能会被银行要求提供,比如: 1,已经成交的相关销售、采购合同 2,关联公司的营业执照、年营业额、雇员情况 二:切勿与高风险、受经济制裁的地区发生贸易往来 1,高风险地区:阿富汗、波黑、朝鲜、圭亚那、伊朗、伊拉克、老過、缅甸、叙利亚、乌干达、也门等。(这些信息可以在FATF网站上面查找得到) 2,受美国经济制裁的地区:巴尔干半岛地区、白俄罗斯、俄罗斯、中非共和国、科特迪亚、古巴、刚果、伊拉克、以色列、利比亚、叙利亚、津巴布韦、也门。(可以在美国财政局查找) 三:保持账户活跃 银行对于休眠账户、不活跃账户、空转账户是非常敏感,这部分账户占用银行资源,很有可能会被银行关停。建议保存适度资金在户口。 四:财务报告与存续证明 1,保存好公司的会计账簿以及财务报告,银行在反洗钱调查过程中,这是最好的证明。 2,公司每年要及时办理年审,这是公司存续的证明。公司状态不是good standing,银行会关闭公司账户。 五:及时注销不使用的公司银行户口,以避免欠费被银行强制关闭,导致公司董事个人信用受损。 此文是永安达会计事务有限公司原创,转载须注明出处。

香港2016/17年度财政预算案摘要

预算案重点 • 宽减2015-16年度75%的利得税、薪俸税及个人入息课税,上限为20,000元。 • 个人基本及单亲免税额由120,000元提高至132,000元;已婚人士免税额由240,000元提高至264,000元。 • 供养父母/祖父母/外祖父母免税额由40,000元增至46,000元(60岁或以上)及由20,000元增至23,000元(55至59岁);与父母/祖父母/外祖父母同住的纳税人享有的额外父母/祖父母/外祖父母免税额也按同样幅度增加。 • 长者住宿照顾开支的扣除上限由80,000元增至92,000元。 • 宽免2016-17年度全年差饷,以每户每季1,000元为上限。 • 额外发放一个月的综援、高龄津贴、长者生活津贴和伤残津贴。 • 宽免2016-17年度商业登记费。 • 豁免旅游业相关行业包括食肆的牌照费用一年。 • 扩展购买知识产权的资本开支利得税扣税安排至集成电路的布图设计、植物品种和表演中的权利。 • 发行不多于100亿元的「通胀挂钩债券」;发行「银色债券」(对象为年满六十五岁的香港居民)。