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你对离岸账户了解多少？

你对离岸账户了解多少？ 2012年底，汇丰和渣打银行受到山姆大叔的反洗钱指控，一时成为各大新闻报刊所关注的话题。看似与我们毫不相干，但事实并非如此。这对银行在接受客人开户申请所做的“尽职调查”变得非常严格，说白了，也就是开户难度更大了，不是谁都可以在香港银行开立账户。 任何事情的发生，我们可以结合内因，与外因两方面去分析为什么会这样。不论是香港地区的银行，还是内地4间有离岸金融执照的银行，对于账户管理都强调“身份真实性审查（KYC原则）”，对申请开立账户的客人身份，业务背景做出详细审查，防止利用银行账户进行洗钱、诈骗等违法犯罪活动。 许多朋友都说，银行是出于反洗钱的原因提高开户门槛。但是，难道各位朋友就没有考虑过“税收政策”，也会对银行的开户政策造成影响吗？ 答案是肯定会的。 《Foreign Account Tax Compliance》即 FATCAs，大家伙都喜欢叫肥咖条款。这法案可不得了了，要求全球金融机构向美国申报美国人在海外的金融资产，以避免美国富人利用海外账户藏钱来逃税。这法案一出，对于整个银行业，犹如重磅炸弹。此外，OECD的《Tax Information Exchange Agreements》，简称TIEAs，各地区之间的税务情报互换协议。这些外部压力都使得银行不得不更加严格的约束自己，提高合规审查的质量。我们相信，未来银行的趋势是一个更加透明，监管更加严厉，更加成熟的金融系统。 既然已成既定事实，如何去适应目前新形式，永安达会计事务有限公司就银行账户开立，账户活动监管，银行账户使用，以及账户撤销五个方面在此分享一些实战经验给各位，希望对读者有所帮助。 一：商业证明文件 基于合规调查，银行开户会要求客人提供商业证明文件，说明公司有商业实质的资料。这些资料在日后很有可能会被银行要求提供，比如： 1，已经成交的相关销售、采购合同 2，关联公司的营业执照、年营业额、雇员情况 二：切勿与高风险、受经济制裁的地区发生贸易往来 1，高风险地区：阿富汗、波黑、朝鲜、圭亚那、伊朗、伊拉克、老過、缅甸、叙利亚、乌干达、也门等。（这些信息可以在FATF网站上面查找得到） 2，受美国经济制裁的地区：巴尔干半岛地区、白俄罗斯、俄罗斯、中非共和国、科特迪亚、古巴、刚果、伊拉克、以色列、利比亚、叙利亚、津巴布韦、也门。（可以在美国财政局查找） 三：保持账户活跃 银行对于休眠账户、不活跃账户、空转账户是非常敏感，这部分账户占用银行资源，很有可能会被银行关停。建议保存适度资金在户口。 四：财务报告与存续证明 1，保存好公司的会计账簿以及财务报告，银行在反洗钱调查过程中，这是最好的证明。 2，公司每年要及时办理年审，这是公司存续的证明。公司状态不是good standing，银行会关闭公司账户。 五：及时注销不使用的公司银行户口，以避免欠费被银行强制关闭，导致公司董事个人信用受损。 此文是永安达会计事务有限公司原创，转载须注明出处。